Agir sur votre fiscalité

ZOOM sur les principaux changements fiscaux en 2021

La loi de finances pour 2020 avait été marquée par une baisse de l’impôt sur le revenu pour les classes moyennes, la tranche à 14% passant à 11%.

Pour 2021, peu de changements sont au programme.

Les tranches du barème de l’impôt sur le revenu sont revalorisées de seulement 0.2%.

Tranche de revenus	Taux imposition
0 – 10 084€	0%
10 084€ – 25 710€	11%
25 710€ – 73 516€	30%
73 516€ – 158 122€	41%
> 158 122€	45%

Réductions et Crédit d’impôt

S’agissant des réductions et crédits d’impôt, on rappelle qu’en 2020, le plafond de dons aux associations permettant de bénéficier d’une réduction d’impôt de 75% a été porté à 1 000€ pour 2020, soit une réduction maximum de 750€. La dernière loi de finances a prorogé cette mesure pour 2021. A ce titre je vous rappelle que le cabinet soutient 3 associations reconnues d’utilité publique (le GIAA PACA, l’ADAPEI et l’association des chiens guides d’aveugles PACA-Corse) dont vous trouverez les coordonnées dans l’onglet « nous soutenons » du site internet du cabinet, ou en cliquant sur le lien suivant : Associations

Il est de même avec les souscriptions au capital de PME. Le taux de réduction d’impôt majoré à 25% (au lieu de 18%) est prorogé pour les souscriptions réalisées jusqu’au 31/12/2021.

2021 voit également la suppression définitive du crédit d’impôt transition énergétique (CITE). Ce dispositif d’incitation à la réalisation de travaux de rénovation énergétique est remplacé par le dispositif « Ma Prime Renov’ », dont le montant dépend de la nature du chantier engagé et du niveau de ressources du foyer fiscal.

Enfin, le dispositif fiscal « Loi Pinel » qui incite à l’investissement locatif immobilier sera prolongé jusqu’en 2022 dans des conditions identiques et fera l’objet d’une réduction progressive en 2023 et 2024 afin de le remplacer par un dispositif plus efficient.

Taxe d’habitation

2020 marquait la fin de la taxe d’habitation sur les résidences principales pour 80% des Français.

En 2018, ils avaient bénéficié d’un abattement de 30% et de 65% en 2019.

La loi de finances pour 2020 a également prévu une suppression progressive de la taxe d’habitation pour les 20% de Français les plus aisés :

• Abattement de 30% dès 2021
• Abattement de 65% en 2022
• Suppression totale en 2023

Le seuil d’exonération totale de la taxe d’habitation s’élève à 27 706€ de revenu fiscal de référence pour une part (44 125€ pour 2 parts, 50 282€ pour 2.5 parts, 56 439€ pour 3 parts, etc).

La loi de finances pour 2021 ne prévoit aucune revalorisation de la contribution à l’audiovisuel public. Elle s’élèvera à 138€ en 2021 comme en 2020.

Baisse de l’impôt sur les sociétés

La loi de finances pour 2021 poursuit la baisse amorcée en 2019 du taux de l’impôt sur les sociétés (IS) pour toutes les entreprises, avec des trajectoires de baisse différenciées selon leur chiffre d’affaires.

En 2021, le taux de l’IS passera à 26,5 % pour les entreprises dont le chiffre d’affaires est inférieur à 250 M€ et à 27,5 % pour les grandes entreprises (CA > ou = à 250 M€).

Prolongation du prêt à taux zéro

Ce prêt qui favorise l’accession à la propriété d’une résidence principale pour les ménages les plus modestes est prolongé jusqu’en 2022 et le montant des ressources est apprécié à la date de l’émission du prêt (dans l’ancien système, c’étaient les revenus de l’année N-2 qui étaient pris en compte).

AGIR sur votre fiscalité en 2021

Girardin Industriel :

Profitez du meilleur taux de réduction avant qu’il ne soit trop tard !

Petit rappel du fonctionnement de ce dispositif :

C’est très simple, imaginons que votre impôt sur le revenu est de 11 600€, vous investissez une somme de 10 000€ avec un bonus fiscal de 16%, cela vous donne droit à une réduction d’impôt de 11 600€.

(*) Sous réserve de disponibilité et vérification du taux auprès de notre partenaire, et de respect des conditions d’investissement (demandez la documentation complète au cabinet).

Vous avez économisé 1600€ d’impôts sur le revenu puisque votre impôt de 11 600€ est totalement effacé en ayant investi 10 000€.

ATTENTION : Ce dispositif est soumis à de nombreuses conditions et peut ne pas convenir à tous les investisseurs. Vous devez vous rapprocher du cabinet pour de plus amples renseignements.

Nouveau : le PER a le vent en poupe !

Près de 210 000 PER individuels ont été souscrits depuis le lancement le 1er octobre 2019. A quoi est dû ce succès ?

Avant, épargne retraite rimait forcément avec épargne bloquée et sortie en rente. C’est désormais terminé grâce au Plan Epargne Retraite (PER) qui permet une sortie 100% en capital au moment de la retraite, ou avant la retraite en cas d’achat de la résidence principale.

Double effet positif : vous pouvez transférer vos anciens contrats retraite qui ne permettaient pas la sortie en capital (PERP, Madelin retraite, …) vers les PER qui le permettent ! Contactez-nous pour de plus amples renseignements !

L’impôt sur la fortune immobilière (IFI)

L’IFI taxe les biens immobiliers et valeurs assimilées (SCPI, SCI, OPCI,…), une aubaine pour les clients qui ont diversifié leur patrimoine, et une opportunité pour ceux qui ne l’ont pas encore fait grâce aux conseils du cabinet !

Vous pouvez encore investir en immobilier sans pour autant augmenter votre IFI. Comment ? En achetant de la nue-propriété temporaire de SCPI par exemple ! Celles-ci ne rentrent pas dans la base taxable et bénéficient en plus d’une décote à l’achat selon la durée de la nue-propriété ! Contactez le cabinet pour plus d’informations.

La donation temporaire d’usufruit est également un dispositif ingénieux, qui permet par exemple de céder les revenus d’un bien immobilier à un enfant dans le besoin, et sortir le bien du patrimoine taxable à l’IFI des parents.

Enfin, vous pouvez également vendre de l’immobilier pour investir en :

• Parts de bois et forêts ou parts de groupements fonciers agricoles et forestiers exonérés à hauteur de 75% (sous certaines conditions).
• Placements financiers

Demain, vous découvrirez les actualités passées et les projets à venir de votre cabinet.